CLASES DE RIESGOS

CLASES DE RIESGOS

De Oferta
Controlar el riesgo para el proveedor en el evento de una gran demanda y/o escasez. Mantener siempre un stock en los inventarios de materias primas.

De Producción
Evitar una crisis para finalizar el proceso productivo. Crear políticas de prevención.

De Demanda
Cuando un producto no puede ser puesto al mercado por diferentes causas. Estar actualizada en el ámbito para eludir las adversidades.

De Cobro
Cuando una cuenta es de difícil cobro. Un análisis profundo sobre la parte receptora del crédito

Gubernamental
Variaciones ocasionadas por medidas oficiales. Estar al día en las políticas de mercado internacional.

Normativo
Lo relacionado con la documentación legal. Permanente actualización y estar al día con lo requerimientos de ley

Político
Los dictámenes que controlan los efectos futuros. Mantener la estabilidad económica

Judicial
Aplicación de las leyes en caso de llegar a procesos reglamentarios. Conocimiento de las leyes.

Liquidez
Lo referente a malas operaciones o pérdidas que ocasionen el no pago de las obligaciones. Conocimiento y asesoría para el buen manejo administrativo.

Tasas de Interés
En la eventualidad del cambio de las tasas de interés el patrimonio disminuirá. En acciones empresariales de acuerdo al mercado cambiario.

De insolvencia o fallo (default)
El incumplimiento contractual de la contraparte definitivo o provisional. Mantener el flujo de caja para cumplir con los pagos.

De pérdida de solvencia
Empeoramiento de situación financiera de la contraparte puede ser de migración o incremento

de tasas de interés.
Realizar reestructuraciones a fin de facilitar el cobro.

De Vulnerabilidad
Tiene que existir una garantía puede ser por fallo de la contraparte o del asegurador.
Hacer efectiva la garantía y la fiabilidad del asegurador.

Administrativo
Restricciones permanentes o temporales pueden ser legales o económicas.
Mantener políticas de emergencia-

Operacional
Eventos futuros inciertos que obstaculicen el buen funcionamiento en todos los niveles.
Planes corporativos y estratégicos y de autocontrol.

Por concentración del crédito
Concentración o exposición indebida con respecto a un sector o actividad. Identificación de riesgos y equilibrio de la cartera. Cumplir con los requisitos establecidos

RIESGO EN EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO

RIESGO CREDITICIO

En el mismo momento de hablar de “crédito”, estamos tocando el factor “riesgo”, el cual no solo se mueve de acuerdo a los aspectos internos de la empresa si no que se pueden ver afectados por los cambios en el entorno comercial y político de este.
Lo primero que se debe hacer al iniciar el proceso de un crédito es analizar profundamente al prestatario y analizar su capacidad de pago, para locuaz es indispensable un análisis financiero con sus respectivos indicadores de acuerdo a la actividad económica del solicitante. Así mismo para asegurar el cumplimiento de la obligación hay que evaluar la garantía.

REFUERZO DEL ANALISIS DEL CREDITO Y MANEJO DEL RIESGO.
Consiste en asegurar al máximo el cumplimiento de la obligación, motivo por el cual se ha señalado prudente separar el área de crédito del área de promoción de los mismos y capacitar analistas especializados para cada uno de los sectores industriales.RIESGO EN EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO
CONTROL DE RIESGOS EN LOS PRESTAMOS HIPOTECARIOS
Hay que tener en cuenta el cambio en los precios de los terrenos y hacer un seguimiento constante al valor potencial de venta y sus precios futuros, así mismo como la liquidez del aval.
PREVENCION DE CONCENTRACION DEL RIESGO CREDITICIO
Al estar los créditos centrados en una sola persona o sector se corre el riesgo de que en el momento de que este tenga una crisis se dificulte el cumplimiento de la obligación adquirida.
CALIDAD DEL ACTIVO Y CAPITAL
Es de vital importancia conocer la situación financiera del deudor por lo que es indispensable un buen sistema de análisis de crédito y de riesgo, políticas y métodos de análisis.

POLITICA DE CREDITO

Es el conjunto de fundamentos y procedimientos a seguir con el fin de tomar decisiones en cuanto al manejo del credito, estableciendo un marco de referencia apoyado en la aplicación de normas para el cumplimiento de los objetivos propuestos.

Para cumplir con lo antes mencionado es necesario fijar un proceso de administración crediticia que complemente y apoye dichos objetivos los cuales deben estar basado en la minimización de riesgos y que al tiempo permitan ejercer control y vigilancia sobre la cartera evitando al máximo catera de dificil cobro y concentracion de colocaciones, motivo por el cual no debe exister una politica ampliamente flexible que acepte todo tipo de crédito.

Sabemos que hay que tener en cuenta "el pago futuro" y la "confianza" aspectos que nos da la seguridad de tener una cartera sana, y que nos determina quien debe considerarse como sujeto de crédito.

El sistema crediticio debe adaptarse a la realidad, siendo ágil y coherente con el fin de minimizar los costos, asegurar la calidad de la cartera y establecer politicas de cobranza.

La aprobación de una operación debe quedar por escrito, mediante firma en el formulario correspondiente previa investigacion, interpretación y calificación de dicha operación.

Si tenemos en cuenta los anteriores aspectos cumpliremos con el objetivo de la política de credito que consiste en minimizar los riesgos sin descuidar la evaluación y análisis del crédito determinando la máxima capacidad de endeudamiento ligando los plazos y las garantías para llegar al momento del desembolso y colocación del crédito.

Otros aspectos que debe contener un politica de crédito son:

• Principio de Independencia
• Principio de Atribuciones
• Principio de viabilidad
• Criterios de aceptación para el deudor solidario
• Firma de garantias reales y personales
• Constitución del seguro de vida

REGLAS RELATIVAS A LA GESTION DEL RIESGO CREDITICIO

El SARC contiene políticas y procedimientos claros y precisos que define el criterio y manera sobre la cual la entidad evalúa, asume, califica, controla y cubre su riesgo crediticio motivo por el cual se deben adquirir políticas y medios adecuados para administrar el riesgo crediticio en todos sus aspectos.

ENTIDADES OBLIGADAS A ADOPTAR UN SARC:

Establecimientos bancarios
Corporaciones financieras
Compañías de financiamiento comercial
Cooperativas financieras
Organismos cooperativos de grado superior
Y todas aquellas entidades vigiladas por la SFC que dentro de su objeto social principal se encuentren autorizadas para otorgar crédito.
Entidades de redescuento (no estan obligadas a presentar modelos internos o implementar los modelos de referencia que adopte la SFC, con el debido manejo de las provisiones) .

ENTIDADES NO OBLIGADAS A ADOPTAR UN SARC:

Casas de cambio
Almacenes generales de depósito
Fondos ganaderos
Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía
Sociedades administradoras de fondos de pensiones
Cajas y fondos o entidades de seguridad social administradoras del régimen solidario de prima media con prestación definida.

El SARC adoptado está sujeto a la supervisión permanente e integral de la SFC .

PRINCIPIOS Y CRITERIOS GENERALES PARA LA EVALUACIÓN DEL RIESGO CREDITICIO EN LA CARTERA DE CRÉDITOS

Riesgo crediticio (RC)

Es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que un deudor incumpla sus obligaciones.

Elementos que componen el SARC

- Políticas de administración del RC . Adoptadas por la junta directiva o el consejo de administración teniendo como finalidad evaluar, calificar, controlar y cubrir el RC pata lo cual se debe establecer y preservar estándares adecuados

- Procesos de administración del RC. El SARC debe contar con procesos para la identificación, medición y control del RC que especifiquen de forma clara las responsabilidades de los funcionarios y organismos internos.

- Modelos internos o de referencia para la estimación o cuantificación de pérdidas esperadas. Deben contener una base de datos con información historica de años anteriores (PÉRDIDA ESPERADA= [Probabilidad de incumplimiento] x [Exposición del activo] x [Pérdida esperada de valor del activo dado el incumplimiento]).

- Sistema de provisiones para cubrir el RC. Las individuales se calculan dependiendo el deudor, su comportamiento y teniendo en cuenta el modelo interno según las normas previstas. La provisión general es mínimo el 1% del valor de la cartera de crédito bruta de la entidad

- Procesos de control interno. Es un esquema administrativo que permite verificar e implementar la metodología y el procedimiento.

REGLAS ADICIONALES PARA EL ADECUADO FUNCIONAMIENTO DEL SARC

Para propósitos de información, evaluación del RC, aplicación de normas contables y constitución de provisiones, entre otras, la cartera de créditos se debe clasificar en las siguientes modalidades (las cuales se pueden subdividir en portafolios):

· Comercial
· Consumo
· Vivienda
· Microcrédito

La reestructuración de un crédito consiste en modificar las condiciones originalmente pactadas con el fin de permitirle al deudor la atención adecuada de su obligación ante el real o potencial deterioro de su capacidad de pago en el doumento adecuado para dicho fin.

Como regla general dentro de todo SARC las entidades deben evaluar permanentemente el riesgo de su cartera de créditos haciendo las modificaciones necesarias conforme a lo estudiado.

ASPECTOS CONTABLES

Los créditos que en mora y que alguna vez hayan dejado de causar intereses, corrección monetaria, ajustes en cambio, cánones e ingresos por otros conceptos, dejarán de causar dichos ingresos desde el primer día de mora. Una vez se pongan al día podrán volver a causar. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se llevará por cuentas de orden.

Para que en estos eventos proceda la suspensión de causación de intereses y demás conceptos, se requiere que se presenten simultáneamente dos situaciones: que el crédito se encuentre por lo menos en un día de mora y que con anterioridad a tal situación, el respectivo crédito hubiere dejado de causar intereses.

Cuando se deba suspender la causación de rendimientos, corrección monetaria, ajustes en cambio, cánones e ingresos por otros conceptos, se debe provisionar la totalidad de lo causado y no recaudado correspondiente a tales conceptos.

Los reportes se deben hacer trimestrales ya sí mismo deben existir expedientes de créditos y bases de datos para sustentar dicha información. Así mismo la entidad financiera debe informar al cliente su calificación en lapso de 10 días siguientes a la fecha de la solicitud

REVISORIA FISCAL

Independientemente de las reglas de control interno se debe llevar una auditoria del funcionamiento y procedimientod de la adminstración del RC, informe en el cual se dejara plasmado los fuertes y debilidades detectados en este proceso y hará las respectivas recomendaciones respecto al caso.

SUPERVISIÓN DEL SARC POR PARTE DE LA SBC

Se reliza con el din de determinar el buen funcionamiento de las entidades financieras y así mismo analizar y calificar el proceso de gestión en cuanto al RC y así implementar una practica segura en cuanto a la asignación y seguimiento de los créditos. La SBC podrá ordenar la suspensión inmediata de la aplicación de modelos internos no objetados, orden que conllevará la aplicación inmediata del modelo de referencia de la SBC, hasta tanto se subsanen, a satisfacción de este organismo, las irregularidades o deficiencias observadas.